Как участвовать в госзакупках: подробная инструкция для самозанятых

Как самозанятому участвовать в госзакупках:

  1. Оформить ЭЦП.
  2. Зарегистрироваться в ЕИС.
  3. Открыть спецсчет.
  4. Найти подходящий тендер.
  5. Оформить справку о налоговом статусе.
  6. Принять участие в закупке.
  7. Заключить договор.

Инструкция доработана экспертом Эллой Залужной

Планируемые изменения

Минфин подготовил проект изменений для закупок у самозанятых на торгах и субъектов малого предпринимательства. Основные из них:

  • для подтверждения статуса достаточно информации с сайта налоговой;
  • срок заключения контракта уменьшат с 20 рабочих до 20 календарных дней;
  • запрещен отказ от подписания контракта с самозанятым с последующим заключением нового договора не из числа СМСП;
  • исчисление срока оплаты поставки — с даты приемки.

Остались вопросы? Эксперты КонсультантПлюс подробно разобрали планируемые изменения по закупкам у СМП и самозанятых. Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ.

Кто является самозанятым

Самозанятый получает вознаграждение непосредственно от заказчика, минуя посредника в виде работодателя, что является его основным отличием от наемного работника.

Вот чем отличается самозанятый от ИП — он не платит страховые взносы, а это около 30 000 в год, и у них фиксированная ставка налога. А ставка на специальных налоговых режимах, таких как УСН «Доходы - расходы», варьируется в зависимости от региона. Например, в Москве и Московской области она составляет 10%, в Татарстане — 5% или 10%, а в Калужской области — до 10%.

Это отличие касается и организаций на этом режиме. Компании на общей системе налогообложения, конкурируя с самозанятыми, заплатят на 14% больше. Им придется отчислить НДС, который с 2019 года составляет 20%. Если сравнивать с НДФЛ, который обязаны уплатить физлица, то профессиональный налог ниже в 2 раза. Не 13%, а всего 6%. Получается, что самозанятые, которые производят продукцию и оказывают услуги, смогут предлагать на торгах более низкие цены и составить серьезную конкуренцию ИП и ООО. А что вы думаете об этом? Давайте обсудим на форуме.

ВАЖНО!
Налог на профессиональный доход не предполагает уплату обязательных страховых взносов на пенсионное страхование. Нет ни фиксированного, ни минимального размера взносов. Период работы в качестве самозанятого на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии.

Рассмотрим основные преимущества такого налогового режима перед ИП и ООО.

Первое. Простая процедура регистрации. Регистрируют статус самозанятого через специальное приложение «Мой налог» или через Сбербанк Онлайн.

Второе. Физлица, которые применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», т. е. самозанятые,в тендерах будут участвовать на тех же условиях, которые установлены для субъектов МСП по 223-ФЗ. В закупках госкомпаний предоставление преференций самозанятым как МСП на тендерах предусматривает:

  • обязательные квоты на закупки;
  • сокращенный срок оплаты за товары и услуги;
  • возможно участие самозанятых в закупках по 223-ФЗ по программам партнерства;
  • пониженный процент обеспечения;
  • льготы по тарифам у торговых площадок.

Третье. Все налогообложение самозанятых сводится к тому, что они платят налог на профессиональный доход по ставке:

  • 4% — если оказывают услуги для физлиц;
  • 6% — если исполняют заказы компаний.
ВАЖНО!
Индивидуальные предприниматели вправе перерегистрироваться в качестве самозанятого. Для этого решения учитываются виды деятельности самозанятых граждан, которыми они не имеют права заниматься, и предельные объемы.

В каких закупках участвуют

С 28.03.2020 вступили в силу новые правила в закупках отдельными видами юридических лиц. Самозанятые граждане приравнены к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний и госкорпораций.

с 01 июля действие специального налогового режима для самозанятых распространили на все регионы РФ. Федеральный закон № 101 от 01.04.2020 разъясняет, может ли самозанятый участвовать в тендерах и госзакупках: да, по правилам, предусмотренным для закупок у СМСП.

Новые правила о приравнивании самозанятых к субъектам МСП ограничены рамками эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Этот эксперимент продлится до конца 2028 года. Выдержка из 422-ФЗ от 27.11.2018:

Контрактное законодательство разъясняет, могут ли самозанятые участвовать в госзакупках по 44 ФЗ: да, в качестве физлиц. На таких участников не распространяются льготы для СМП.

Виды деятельности, по которым возможно приобретение услуг у самозанятых по 422-ФЗ:

  • творческая деятельность: фотограф, режиссер, дизайнер;
  • научная работа, преподавание;
  • изготовление товаров (одежда, шторы и т. п.);
  • услуги парикмахеров, косметологов;
  • иная работа, которую выполнит профессионал своими силами.

В ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что этот специальный налоговый режим недоступен для лиц, которые:

  • реализуют подакцизные товары и продукцию, которые требуется обязательно маркировать и идентифицировать;
  • перепродают товары и имущественные права. Исключение — продажа имущества, которое они использовали для личных, домашних или других подобных нужд;
  • добывают или реализуют полезные ископаемые;
  • имеют работников, с которыми состоят в трудовых правоотношениях;
  • ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров: поручения, комиссии или агентского;
  • оказывают услуги по доставке с приемом (передачей) платежей за эти товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  • применяют другие специальные налоговые режимы или ведут предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • получили в текущем календарном году доход, который учитывается при определении налоговой базы, больше 2,4 млн руб.

Как самозанятому принять участие в тендере

Инструкция, как выиграть тендер на госзакупках для самозанятых и получить прибыль:

Шаг 1. Оформить ЭЦП в любом удостоверяющем центре, который прошел аккредитацию.

Шаг 2. Зарегистрироваться на сайте ЕИС и пройти процедуру автоматической аккредитации на торговых площадках.

Шаг 3. Открыть спецсчет для перечисления обеспечения заявки и контракта в банке из списка, который утвержден распоряжением № 1451-р от 13.07.2018.

Шаг 4. Найти подходящий тендер в ЕИС для самозанятых: для этого впишите в строку поиска системы ключевое слово. Например, преподавание.

Шаг 5. При необходимости уточните критерии поиска в разделе «Все параметры»:

  • закон, по которому проводят тендер (223-ФЗ или 44-ФЗ);
  • способ размещения;
  • этап процедуры;
  • местоположение заказчика;
  • указать дополнительную информацию — например, закупка у СМП и СОНКО;
  • задать ключевые слова для поиска в файлах, которые прикреплены к извещению о проведении тендера. Например, преподавание.
  • нажать кнопку «Применить».

Шаг 6. Выбрать из списка подходящий тендер.

Шаг 7. Оформить справку о налоговом статусе с помощью приложения «Мой налог» или на сайте ведомства, где статус участника тендера смогут проверить и заказчики (письмо Минфина России от 05.05.2020 № 24-04-07/36166). Пример такого документа:

Шаг 8. Подготовить и подать заявку на получение госзаказа. Требования к заявкам и участникам заказчики прописывают в тендерной документации на основании принятого в организации положения о закупках (письмо Минфина России от 05.05.2020 № 24-04-07/36166). Пример из документации:

Шаг 9. Подписать договор. Пример контракта с самозанятым:

Шаг 10. Заплатить налоги за прошедший месяц в приложении «Мой налог».

Остались вопросы? Эксперты КонсультантПлюс описали практику участия самозанятых в закупках. Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ.

Проблема? Спросите эксперта!
Задать вопрос
Есть что сказать? Пишите, опубликуем!
Прислать статью
Если вы нашли ошибку в тексте, нажмите Ctrl+Enter или Cmd+Enter. Мы узнаем о ней и сможем все исправить
Что-то непонятно или есть, что сказать? Пишите в комментариях. Или заходите на форум!
Обсудить на форуме
Почтовая рассылка
Горячие новости Инструкции и образцы Мы никогда не передадим ваш e-mail кому-либо